Come funziona il fondo pensione: guida con esempi pratici

Cos'è un fondo pensione

Un fondo pensione è una forma di risparmio che ha l'obiettivo di costituire una rendita aggiuntiva quando si raggiunge l'età pensionabile.

Ne esistono due tipologie:

• fondi pensione aperti: destinati a qualsiasi lavoratore;
• fondi pensione chiusi o negoziali: riservati a specifiche categorie professionali. 

Il fondo pensionistico privato è una scelta personale del risparmiatore, che decide di versare periodicamente una somma di denaro per costruirsi una pensione integrativa.

I versamenti effettuati nel fondo pensione possono provenire dal lavoratore stesso, dal datore di lavoro o dal TFR (Trattamento di Fine Rapporto). È importante sottolineare che aderire ad un fondo pensione è un modo per far fruttare il proprio TFR, che altrimenti rimarrebbe fermo con una rivalutazione minima.

Come funziona

Il funzionamento di un fondo pensione si basa su versamenti regolari, che vengono investiti in strumenti finanziari per cercare di ottenere un rendimento nel tempo. La somma accumulata cresce grazie agli interessi generati dagli investimenti. In base alla tipologia di fondo scelto, si possono privilegiare investimenti più conservativi (come titoli di Stato) o più dinamici (come azioni), a seconda del livello di rischio che si è disposti a sostenere.

Un aspetto interessante del fondo pensione è la sua deducibilità fiscale. I contributi versati sono infatti deducibili dal reddito imponibile, entro un certo limite, permettendo così un risparmio sull'IRPEF. Questo rappresenta un vantaggio fiscale significativo, poiché riduce la base imponibile e di conseguenza le tasse da pagare.

Quando si raggiunge l'età pensionabile, il capitale accumulato può essere convertito in una rendita periodica, che integra la pensione pubblica, oppure riscattato in parte sotto forma di capitale. È importante sapere che il riscatto del fondo pensione può avvenire anche in alcune situazioni particolari prima del raggiungimento dell'età pensionabile, ad esempio in caso di malattia grave o disoccupazione prolungata.

Fondi pensione e TFR: come ottimizzare il risparmio

Un aspetto cruciale dei fondi pensione riguarda l'utilizzo del TFR. Molti lavoratori dipendenti, infatti, scelgono di destinare il proprio Trattamento di Fine Rapporto a un fondo pensionistico. Questo consente di far fruttare il TFR in modo più efficiente rispetto a lasciarlo presso il datore di lavoro, dove subisce solo una rivalutazione legale molto bassa. Investendo il TFR in un fondo pensione, si ha la possibilità di ottenere rendimenti superiori grazie agli investimenti effettuati dal fondo stesso.

Ad esempio, se un lavoratore versa il proprio TFR in un fondo pensione per 30 anni, alla fine del periodo avrà accumulato una somma ben superiore rispetto a quanto avrebbe ottenuto lasciando il TFR in azienda. Questo perché il fondo pensione può investire in azioni, obbligazioni o altri strumenti finanziari, con la possibilità di ottenere rendimenti più elevati.

Pensione integrativa: come funziona e perché conviene

Aderire ad un fondo pensionistico privato permette di costruire una previdenza complementare che completa la pensione pubblica. Questo è particolarmente importante per le giovani generazioni, che con il sistema contributivo rischiano di ricevere pensioni ridotte rispetto agli attuali pensionati. Con una pensione integrativa, invece, è possibile mantenere un tenore di vita adeguato anche durante la pensione.

Ma come funziona la pensione integrativa? In pratica, si decide di aderire a un fondo pensione e si cominciano a effettuare versamenti periodici. Questi versamenti, come abbiamo visto, sono investiti e accumulano rendimenti. Quando si raggiunge l'età pensionabile, il capitale accumulato può essere trasformato in rendita o in un pagamento parziale in capitale. La flessibilità è uno degli elementi più interessanti dei fondi pensione, in quanto permette di adattare il risparmio alle esigenze personali.

Esempi pratici di utilizzo del fondo pensione

Per comprendere meglio come funziona un fondo pensione, vediamo un esempio pratico. Immaginiamo un lavoratore di 30 anni che decide di aderire a un fondo pensione e di versare 1.500 euro all'anno, destinando anche il TFR. Supponiamo che il fondo garantisca un rendimento medio del 3% annuo. Dopo 35 anni di versamenti, il capitale accumulato sarà di circa 100.000 euro. A questo punto, il lavoratore potrà scegliere se trasformare questa somma in una rendita pensionistica mensile oppure riscattare una parte in capitale.

Un altro esempio riguarda un lavoratore che, a causa di una malattia grave, decide di riscattare anticipatamente il fondo pensione. In questo caso, è possibile ottenere il capitale accumulato prima del raggiungimento dell'età pensionabile, fornendo una liquidità importante in un momento difficile.

La tassazione

Un aspetto cruciale da considerare quando si parla di fondi pensione è la tassazione. I rendimenti maturati durante il periodo di accumulo sono tassati con un'aliquota agevolata del 20%, inferiore rispetto ad altre forme di investimento. Anche al momento della liquidazione, sia sotto forma di rendita che di capitale, la tassazione è ridotta rispetto alle normali aliquote IRPEF, rendendo il fondo pensione un'opzione vantaggiosa non solo per risparmiare, ma anche dal punto di vista fiscale.